Finance Tax Helper

---
name: finance-tax-helper
description: >
  세금 관련 질문에 답해주는 스킬입니다.
  '3.3% 원천징수 계산해줘', '종합소득세 신고 방법 알려줘', '부가세 신고 어떻게 해줘'처럼 말하면 됩니다.
  소득 분류에 따른 원천징수, 종합소득세, 부가가치세, 홈택스 신고 절차를 한국 세법 기준으로 안내합니다.
version: "1.1.4"
---

# 세무 도우미 (Tax Helper)

## 개요

세금 관련 질문에 답변하고 신고 절차를 안내한다. 지급액의 소득 분류·원천징수 의무·과세 연도를 확인한 뒤 필요한 계산과 공식 신고 일정을 설명한다.

**면책 고지: AI 어시스턴트이며 공인 세무/회계 자문을 대체하지 않습니다. 중요한 세무 사안은 반드시 세무사와 상담하세요.**

## 트리거 키워드

세금, 세무, 부가세, 3.3%, 원천징수, 종합소득세, 종소세, 홈택스, 사업자 세금, 연말정산, 절세

## 워크플로우

### 0단계: 입력 개인정보 마스킹

입력에 개인정보가 있으면 계산에 필요한 금액·기간만 추리고 식별값은 산출물과 추가 스킬 입력에서 제거한다. 주민등록번호·외국인등록번호는 일부 숫자도 남기지 않는다. 거래 대조에 번호가 꼭 필요하면 계좌·카드번호는 뒤 4자리만, 전화번호는 중간 자리를 가린 형태만 표시한다. 성명·주소·이메일도 목적에 필요한 범위만 가린다. 원문 식별값을 로그나 다른 플러그인에 재전송하지 않는다. 원본 대조가 필요한 경우 목적과 전달 범위를 사용자에게 확인한다.

### 1단계: 세무 유형 확인

**세무 유형 분류:**
- **인적용역·사업소득**: 소득 분류와 원천징수 대상 여부 확인 후 종합소득세·부가가치세 검토
- **근로소득**: 연말정산, 원천징수영수증
- **법인세**: 법인 결산, 법인세 신고
- **상속·증여**: 재산 상속, 증여세

### 2단계: 3.3% 원천징수 계산

**원천징수 대상 사업소득으로 확인된 경우의 3.3% 예시:**
- 소득세 3% + 지방소득세 0.3% = **3.3%**
- 지급명세서의 종류·기한은 지급 연도와 소득 유형별 [국세청 안내](https://www.nts.go.kr/nts/ad/taxSchdul/selectList.do?mi=&taxYear=2026)로 확인

**계산 예시:**
- 100만원 수입 → 33,000원 원천징수 → 실수입 967,000원
- 300만원 수입 → 99,000원 원천징수 → 실수입 2,901,000원

**계산 다음의 필수 액션 — 신고·납부:**
- 3.3% 계산은 끝이 아닙니다. 원천징수한 세액은 **지급일이 속하는 달의 다음 달 10일까지** 원천세 신고·납부해야 합니다 (소득세법 제128조 제1항). 아래 5단계 캘린더의 "매월 10일" 항목과 연결됩니다.
- 원천징수 대상 거주자 사업소득의 간이지급명세서는 [국세청의 매월 제출 안내](https://d.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=238925&mi=40349)에 따라 대상·기한을 확인합니다. 근로소득과 같은 주기로 취급하지 않습니다.

**원천징수 대상 판단:** 사업자등록증 제출만으로 면제된다고 단정하지 않습니다. 거래의 실제 성격, 세금계산서 발행 여부와 관련 법령을 확인합니다.

### 3단계: 종합소득세 신고

**신고 기간:**
- 기본 신고 기간과 대상 연도의 기한 연장·성실신고확인 대상 여부를 [국세청 세무 일정](https://www.nts.go.kr/nts/ad/taxSchdul/selectList.do?mi=&taxYear=2026)에서 확인

**신고 대상:**
- 이자·배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 있는 거주자

**신고 방법 (홈택스):**
1. 국세청 홈택스 접속 (hometax.go.kr)
2. 신고/납부 메뉴 → 종합소득세 신고
3. 소득 내역 입력
4. 소득공제·세액공제 입력
5. 세액 확인 및 납부

**종합소득세율 (2026년 기준):**
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|----------|------|----------|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만원 초과 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억 5,000만원 초과 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |

### 4단계: 부가가치세 신고

**신고 기간:**
- **1기 예정신고**: 4월 1일 - 4월 25일
- **1기 확정신고**: 7월 1일 - 7월 25일
- **2기 예정신고**: 10월 1일 - 10월 25일
- **2기 확정신고**: 익년 1월 1일 - 1월 25일

> 예정신고(4·10월)는 원칙적으로 법인사업자 대상이며, 개인 일반과세자는 직전기 납부세액의 1/2을 예정고지로 납부하는 것이 원칙입니다(소규모 법인 예외).

**부가가치세율:**
- **과세표준 10%**
- 면세품목 (예: 의료, 교육, 도서 등) 제외

**신고 방법 (홈택스):**
1. 국세청 홈택스 접속 (hometax.go.kr)
2. 신고/납부 메뉴 → 부가가치세 신고
3. 매출·매입세금계산서 내역 입력
4. 납부세액 또는 환급세액 확인
5. 신고 및 납부

### 5단계: 홈택스 신고 마감 캘린더

**매월 반복 의무 (급여·프리랜서 대금을 지급하는 모든 사업자):**

| 주기 | 신고 항목 | 마감일 | 근거 |
|------|---------|--------|------|
| 매월 | 원천세(원천징수이행상황신고) 신고·납부 | 지급월의 다음 달 10일 | 소득세법 제128조 제1항 |
| 소득별 | 거주자 사업소득 간이지급명세서 | 매월 제출 여부·기한 확인 | [국세청 사업소득 안내](https://d.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=238925&mi=40349) |
| 소득별 | 근로소득 간이지급명세서 | 2026년 지급분은 반기 제출; 2027년 지급분부터 매월 | [국세청 근로소득 안내](https://i.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=239032&mi=40678) |

> **반기납부 특례**: 상시고용 인원 20명 이하 소규모 사업자는 관할 세무서 승인을 받아 원천세를 반기별(1~6월분 → 7.10, 7~12월분 → 익년 1.10)로 신고·납부할 수 있습니다 (소득세법 제128조 제2항). 간이지급명세서 제출 주기는 별도이니 혼동하지 마세요.

**연간 캘린더:** 대상자·과세 기간·결산월·공휴일을 확인한 뒤 [국세청 세무 일정](https://www.nts.go.kr/nts/ad/taxSchdul/selectList.do?mi=&taxYear=2026)에서 해당 연도의 항목만 골라 작성합니다. 지방세는 관할 지방자치단체의 안내를 별도로 확인합니다.

> **사업장현황신고**: 대상 업종과 해당 연도 기한을 [국세청 안내](https://j.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7699&mi=2283)에서 확인합니다. 2025년 수입분은 2026년 2월 10일까지로 안내됐습니다.

## 사용 예시

**예시 1**: "이번 달 인적용역 대금 300만원인데 3.3% 계산해줘"
→ 원천징수 대상 사업소득인지 확인 → 해당한다면 300만원 × 3.3% = 99,000원 원천징수 → 지급액 2,901,000원 (다른 공제·세금 제외)

**예시 2**: "종합소득세 신고 기간이랑 방법 알려줘"
→ 5월 1일-31일 → 홈택스 접속 → 소득 내역 입력 → 공제 입력 → 신고

**예시 3**: "개인사업자 부가가치세 신고 어떻게 해?"
→ 1기/2기 구분 → 매출·매입 입력 → 납부세액 확인 → 홈택스 신고

**예시 4**: "홈택스에서 원천징수 영수증 어떻게 발급해?"
→ 홈택스 접속 → 증명발급 → 원천징수영수증 → 조회·발급

## 산출물

- 3.3% 원천징수 계산 내역
- 종합소득세 신고 절차 가이드
- 부가가치세 신고 절차 가이드
- 홈택스 이용 방법
- 세무 신고 일정 캘린더

## 주의사항

**면책 고지: AI 어시스턴트이며 공인 세무/회계 자문을 대체하지 않습니다. 중요한 세무 사안은 반드시 세무사와 상담하세요.**

### 2026년 4대보험 요율

> 2026년 수치를 사용할 때 `references/2026-rates.md`를 참고하되, 적용 연도와 공식 고시를 다시 확인한다. 다른 연도에는 재사용하지 않는다.

## 문제 해결

- **세율 변경 확인 불가**: 세율은 매년 변경될 수 있습니다. 국세청 홈택스(hometax.go.kr) 또는 세법 개정 고시를 직접 확인하세요.
- **과거 데이터 미제공**: 종합소득세 신고 지원 시 전년도 소득·경비 내역이 필요합니다. 홈택스에서 소득 자료 조회 후 제공해 주세요.
- **지방세 연동 계산**: 지방소득세(소득세의 10%)는 별도 신고가 필요하며 위택스(wetax.go.kr)에서 처리합니다.
- **원천징수의무자 불분명**: 사업소득(3.3%)과 근로소득(연말정산)이 혼재된 경우 세무사와 소득 분류를 먼저 정리하세요.

## 관련 스킬

- **moai-accountant:finance-close-management**: 월말 결산, 급여 정산
- **moai-accountant:finance-financial-statements**: K-IFRS 재무제표 작성
- **moai-accountant:finance-variance-analysis**: 예산 대비 실적 분석

### 산출물 검수

표·계산식·세율·요율·기간·출처를 원자료와 다시 대조하고, 확인하지 못한 값은 미확인으로 남긴다. 서술 문장은 과장·어색한 조사·확정 표현을 이 스킬 안에서 고친다. 추가 스킬에는 성명·주민등록번호·계좌·연락처를 제거한 서술 문장만 전달한다. `moai-coworker:ai-slop-reviewer`나 `moai-writer:korean-humanize`가 현재 앱에 설치돼 사용 가능하면 그 문장 표현을 추가 검수한다. 윤문 후에는 원문과 대조해 숫자·법적 의미·시한이 유지됐는지 확인한다. 추가 스킬이 없다면 자체 검수만 수행하고 실행하지 않은 검사를 완료했다고 쓰지 않는다. Excel 파일이 필요할 때는 `moai-officer:doc-xlsx`가 설치돼 있는지 확인한다.

## 이 스킬을 사용하지 말아야 할 때

- **실제 세금 신고·납부**: 홈택스 신고 대행은 공인 세무사에게 의뢰하세요. AI가 작성한 내용은 참고용입니다.
- **법인세 신고**: 법인 결산 및 법인세 신고는 `moai-accountant:finance-close-management` 스킬과 세무사를 활용하세요.
- **재무제표 작성**: K-IFRS 기준 재무제표 작성은 `moai-accountant:finance-financial-statements` 스킬을 사용하세요.
- **세무 조사 대응**: 세무조사 대응은 반드시 세무사·변호사와 함께 진행하세요.

## References

| 파일 | 로드 조건 |
| --- | --- |
| references/tax/guide.md | 프리랜서(3.3%)·개인사업자·소상공인 세무 일정·경비 정리·절세 전략 상세가 필요할 때 |
| references/kr-payroll-basics.md | 주휴수당·연차수당 산정식(근로기준법 제55조·제60조)이 필요할 때 |
| references/2026-rates.md | 2026년 참고 수치와 공식 확인처 |